简析现金日记帐的登记方法

简析现金日记帐的登记方法

现金日记帐通常由人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。同时，由其他人员根据收、付款凭证，汇总登记总分类帐。对于从银行提取现金的业务，由于只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而现金的收入数，应根据银行存款付款凭证登记。每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现金收入和支出的合计数及帐面的结余额，并将现金日记帐的帐面余额与库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收、支和结存情况。  合智互联客户成功服务热线：400-1565-661